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關于2018年度湖南省省級預算執行和其他財政收支審計查出問題整改情況及審議意見研究處理結果的報告
——2019年11月26日在省十三屆人大常委會
 
【時間:2019年11月29日】 【來源:湖南省審計廳】字號: 【大】 【中】 【小】

湖南省審計廳廳長?胡章勝

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主任、各位副主任、秘書長、各位委員:

受省政府委托,我向省人大常委會報告2018年度省級預算執行和其他財政收支審計查出問題整改情況及審議意見研究處理結果,請予審議。

省委、省政府高度重視審計整改工作。家毫書記在省委審計委員會第一次會議上強調,要健全和完善審計整改工作機制,加強與紀檢監察、巡視巡察、人大監督的聯動協同,加強審計跟蹤檢查,壓實被審計單位整改主體責任和主管部門監督管理責任,以釘釘子精神推動每個問題整改落實到位。達哲省長主持召開省政府常務會議專題研究部署整改工作,要求落實整改責任,列出整改清單,研究整改措施,實行對賬銷號,確保在規定時間內整改到位。今年8月,省委審計委員會印發了《關于進一步加強審計整改工作的意見》,審計整改合力進一步增強。

一、省十三屆人大常委會第十二次會議審計工作報告審議意見研究處理結果

省十三屆人大常委會第十二次會議審議了《關于2018度省級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》,對審計工作給予了充分肯定,要求省政府及相關部門認真研究審計指出的問題,切實抓好整改。會后,省政府立即召開常務會議專題研究部署審計整改工作。根據省政府要求,省審計廳深入被審計單位、專項資金主管部門和相關市縣,對照問題臺賬,現場核查取證,逐一督促落實;有關部門、單位和市縣采取上繳財政、歸還原資金渠道、完善制度、強化管理等舉措,扎實推進整改工作。截至10月底,審計工作報告反映的絕大部分問題已得到有效整改,少數問題因體制機制等因素,一時難以整改到位,相關部門單位已對后續整改作出安排和承諾。通過整改,各級財政確認收入并繳庫31.44億元,挽回損失0.68億元,歸還原資金渠道33.72億元,促進資金撥付到位58.45億元,調賬處理4.77億元,建立健全相關制度124項;根據審計查出的問題和移送處理的事項,各級紀檢監察機關、司法機關和有關主管部門已立案調查23人,給予黨紀政紀處分23人,誡勉談話、提醒談話27人,通報批評22人。近年來,隨著審計監督、審計整改的有力推進,省直部門和市縣財經法紀意識不斷增強,依法理財水平不斷提高,財政資金使用績效不斷提升。

二、省級財政管理及決算草案審計整改情況

(一)關于“預算編制不規范”的問題。

省財政廳根據預算法和預算管理的要求,進一步加強了預算編制管理。

一是完善了結余結轉資金清理辦法,擴大了清收范圍,將各部門基本支出結余、連續結轉一年以上的業務工作經費和運行維護經費、連續結轉兩年以上的項目資金,清理收回預算統籌安排,共收回結余結轉資金15億元;根據今年債券發行需求測算,編制了專項債券發行費用預算0.7億元。

二是將財政部預撥及提前下達的2020年度國有資本經營預算資金,全部編入了2020年度省級國有資本經營預算草案;將2018年度漏報的35家國有企業,全部納入了2020年度省級國有資本經營預算管理。

三是根據債券性質分別編制了2019年度一般公共預算和政府性基金預算調整方案草案,按功能分類已細化到項。

(二)關于“預算追加不科學”的問題。

省財政廳進一步加強了預算管理,嚴控預算追加,提高了年初部門預算到位率。

一是提前至今年8月啟動了下年度部門預算編制工作,為省直單位全面梳理申報事項、細化預算編制預留了時間。

二是完善了省直部門正常運行經費定員定額標準、省直部門物業費預算支出標準、行政事業單位新增資產配置標準等。

(三)關于“預算執行不到位”的問題。

省財政廳進一步加強了預算執行管理,加快了資金下達進度,提高了預算執行率。

一是完善了考核通報機制,逐月分部門通報了預算執行進度及專項資金分配下達情況;優化了資金支付流程,明確各部門可根據支出范圍調整支出,加快資金使用。

二是明確對各部門單位上年度結余結轉資金,需繼續使用的,每年1月中旬下達各部門單位,減少資金滯留時間。

三是將資金下達進度與預算安排掛鉤,已扣回2018年未如期下達的專項資金2.64億元,今年1至10月省級專項資金下達率為98.2%,較上年同期提高24.6個百分點。

四是每月向省政府報送中央專項轉移支付下達進度,向省直部門通報省級專項資金下達情況。中央財政提前下達的轉移支付、市縣資金全部提前下達。省級財力安排的轉移支付資金,按項目法分配且能明確到具體項目的全部提前下達;按因素法分配且政策、金額相對固定的,提前下達比例達90%以上。

(四)關于“財政管理不嚴格”的問題。

省財政廳及相關部門進一步加強了對公務卡結算、銀行賬戶及國有資本經營預算的監管。

一是完善了公務卡強制結算動態監控制度,明確對公務卡強制結算目錄內的支出,原則上不得使用現金支付。

二是督促預算單位撤銷應撤未撤的銀行賬戶。至10月底,有42個賬戶已撤銷或明確了銷戶時間,其他應撤未撤的賬戶預計年底前可撤銷到位;對3個已實施完畢的世行貸款項目銀行賬戶,按程序已調整為其他正在實施的項目使用。

三是省國資委規范了國有資本經營預算支出項目的初審程序,根據項目類型制定了評分內容和評分標準。

(五)關于“專項資金管理不到位”的問題。

省財政廳及專項資金主管部門完善了專項資金管理辦法,進一步推進專項資金清理整合。

一是省財政廳會同省教育廳印發了“雙一流”建設專項資金管理辦法;會同省科技廳重新制定了科技專項資金管理辦法,將科技發展計劃、產學研和長株潭專項整合為創新型省份建設專項資金。

二是省工業和信息化廳等6個部門修訂了專項資金分配制度,積極完善申報平臺建設,利用信息化手段解決重復申報等問題。

三是省財政廳正商省直相關部門,出臺或修訂制造強省等10個專項資金管理辦法。

(六)關于“決算草案編制不準確”的問題。

省財政廳已按照預算法和會計核算的要求,積極整改。

一是按規定將應作一般公共預算收入的罰沒款1,173.75萬元進行了賬務調整;因企業改制,其他國有資源(資產)有償使用收入1,129.35萬元,作為企業經營收入,不再納入財政預算管理。

二是已按規定對預撥或提前下達的資金、收回的特設專戶結余資金等列支不規范的問題,進行了賬務調整。

三是會同省直相關部門,研究調整列支不規范的支出科目,并明確今后將嚴格按級次列支。

三、省級部門預算執行審計整改情況

(一)關于“預算編制不準確”的問題。

一是多編或少編收入預算的6個部門,已據實測算各項非稅收入,如實編制了下年度收入預算;多編支出預算的7個部門,已根據各項支出,據實編制了支出預算。

二是支出預算不科學的2個部門,已收回以前年度結余結轉資金117.95萬元,重新制定了預算資金分配方案,據實測算和編制了支出預算。

三是支出預算不細化的7個部門,今年已提前制定資金分配方案,在編制下一年度預算時將資金細化到了項目。

(二)關于“預算收入征管不到位”的問題。

一是截留財政收入的7個部門,已將截留的非稅收入上繳省財政4.43億元;其余0.25億元,涉及個人房屋征收補償等事項,正在清理清算。

二是收入征收不及時的7個部門,已收繳門面租金等收入4,086.72萬元;對于河道砂石資源有償使用省級分成收入劃繳問題,省水利廳已會同省財政廳發文,要求相關市縣年底前整改到位。

三是省工業和信息化廳對以現金方式收取非稅收入的做法進行了整改,規范了收入征收行為。

(三)關于“預算支出不合規”的問題。

一是虛列支出的4個部門,已清退或抵扣項目款50.99萬元,其余292.93萬元已規范使用,并對相關人員進行了誡勉談話。

二是超預算或無預算支出的8個部門,按要求進一步規范了預算編制和支出審批程序,已收繳財政資金179.66萬元。

三是擠占挪用項目支出的9個部門,完善了內部控制制度和報銷手續,已歸還原資金渠道103.9萬元。

(四)關于“資金使用績效不佳”的問題。

一是項目實施遲緩的11個部門,切實加快了項目建設進度,至10月底應實施的項目均已啟動,部分項目已完工,促進資金撥付到位1.15億元,剩余資金將按項目進度撥付。

二是資金下達不及時的4個部門,已按省財政廳的統一部署提前編制了項目申報計劃,在編制部門預算時同步啟動了專項資金的申報,確保按時下達。

三是預算支出績效目標未完成的2個部門,切實加快了項目推進力度,預計今年底前可全部完成。

四是省機關事務局針對資金閑置的問題,擬出臺省直單位已售公有住房專項維修資金管理辦法,將閑置資金用于省直單位周轉房的維修。

(五)關于“銀行賬戶及存量資金清理不到位”的問題。

一是銀行賬戶開設過多、資金沉淀的17個部門,已對銀行賬戶進行了清理,注銷實有資金賬戶6個,統籌納入部門預算管理或上繳國庫結余資金4.49億元,有效盤活了沉淀資金。

二是違規設立或保留賬戶的3個部門,已按規定撤銷了7個賬戶,另外5個賬戶補辦了相關審批手續。

三是賬戶使用不合規的6個部門,已加強對所屬單位資金及銀行賬戶的監管,收回轉存資金1,103.85萬元。

(六)關于“政府采購不規范”的問題。

一是政府采購預算不準確的2個部門,已從制度上加強了對政府采購預算的管理,適當壓縮了采購項目數量,據實編制了2019年采購預算。

二是指定采購或未定點采購的10個部門,已完善政府采購內控制度,規范了采購流程。

三是規避公開招標或政府采購的2個部門,已制定內部采購實施辦法,開展了政府采購培訓,強化了工程項目招投標管理。

四是涉嫌串標或高價采購的2個部門,一個已責成招標代理機構進一步核實,另一個已移送省紀委調查處理。

(七)關于“資產管理不合規”的問題。

一是資產不實的13個部門,已完善固定資產管理辦法,或委托中介機構進行資產清查,補辦了資產核銷或入賬手續,進行了相應的調賬處理。

二是未辦理竣工決算或產權登記的5個部門,清查了辦公用房權屬登記情況,辦理了竣工決算,按規定轉入了固定資產。

三是資產配置或處置不當的10個部門,已加強固定資產管理和盤活工作,完善了房產出租等相關手續。

四是省工業和信息化廳所屬建材行管中心,已采取措施將轉移的國有資產從省建筑材料工業協會收回。

(八)關于“財務管理不嚴格”的問題。

一是年終決算不準確的4個部門,已調整相關賬務,據實編制了部門決算。

二是“三公”經費管控不嚴的2個部門,已完善公務接待管理辦法和公務車輛使用管理制度,并對相關責任人進行了批評教育。

三是往來款未及時清理的9個部門,已對往來賬款進行了全面清理,收回或核銷長期掛賬的往來款7,120.23萬元;部分以前年度出借或墊付的款項,因債務單位注銷等原因,報省財政廳依法依規審批后,作壞賬處理。

四是內控制度不健全或執行不力的15個部門,已建立健全相關內控制度,糾正了財務管理方面的問題。

五是會計核算不規范的2個部門,已明確會計核算及賬戶管理的相關制度,加強了專戶資金的管理與監督。

(九)關于“其他問題”。

一是政策制度執行不夠嚴格的10個部門,積極加強與有關部門的銜接,推進了政策落實和項目落地。

二是依托部門職能收費或牟利的4個部門,已責令相關協會停止違規收費,有的已將相關行政職能下放市州,或由申請單位按照市場化原則自主繳費。

三是政企政資分離不徹底的3個部門,切實加快了改革分離步伐,依法清理和規范了投資行為。

四、重點專項審計整改情況

(一)政府性債務審計。

1.關于“違規舉債”的問題。各市縣按照省委、省政府2018年的化債方案,積極整改,取得了明顯成效。一是通過不規范的PPP或政府購買服務項目舉債的8個市縣,已解除協議或簽訂補充協議,制定了化債方案,并提前歸還貸款5.17億元。二是變相舉債的5個市縣,已采取“替接他盤”的方式置換債務,并提前歸還貸款3.88億元。

2.關于“少計或多計政府性債務”的問題。一是少計政府債務余額的12個市縣,已在地方政府性債務管理系統中進行修正。二是多計政府隱性債務余額的16個市縣,已在財政部全口徑債務監測平臺中進行調整。

3.關于“債務資金管理不規范”的問題。一是債券資金閑置的7個市縣,已通過債務置換、督促項目單位加快工程進度等方式,撥付使用資金41.05億元。二是將新增債券用于城市環境清掃等日常性支出的3個市縣,已調賬處理3,338.1萬元。三是未按要求置換存量債務的1個市,其存量債務已用限額內發行的地方政府債券置換。

4.關于“債務風險管控不夠穩妥”的問題。一是單方面撤銷政府承諾函的8個市縣,已對不規范的融資擔保行為進行清理,經與金融機構充分溝通、平等協商,撤回了政府承諾函和擔保函。二是短期償債壓力較大的15個市縣,已進一步完善化債方案,通過降息展期、債務置換、壓減財政支出等方式,緩釋風險。三是其他需要關注類債務存在債務風險的10個市縣,積極推進融資平臺市場化轉型,增強其造血能力,有效防控了債務風險。

(二)扶貧審計。

1.關于“部分縣市落實扶貧政策不精準”的問題。一是部分產業扶貧項目論證不充分、與貧困戶利益聯結不緊密的4個縣市,已采取終止項目、收回項目資金重新統籌使用等措施,建立了相對穩定、可持續的利益聯結機制。二是少發放貧困學生教育資助金或少減免學費的6個縣市,已補發補助資金或減免學費136.14萬元。三是少發放貧困戶醫療救助資金的4個縣市,已補發醫療救助資金186.4萬元。四是向非建檔立卡戶發放扶貧小額信用貸款,或將貸款用于非特色產業支出的5個縣市,已采取改變貸款種類、收回貸款資金等措施予以整改。

2.關于“部分縣市扶貧資金使用不合規”的問題。一是冒領扶貧資金的5個縣市,已追回扶貧資金159.63萬元,并對11名責任人給予了黨紀政紀處分,對5名責任人進行了通報批評。二是違規使用扶貧資金的7個縣市,已收回資金或歸還原資金渠道1.62億元。三是超范圍、超標準或重復發放扶貧資金的8個縣市,已收回扶貧資金193萬元。四是閑置扶貧資金的3個縣市,已支出資金2.63億元。

3.關于“部分縣市扶貧項目管理不規范”的問題。一是部分項目未按規定公開招投標的2個縣市,進一步強化了招投標管理,規范了項目實施流程,并約談了相關責任人。二是部分項目建設管理不規范的3個縣市,已逐項整改,并對1名相關責任人進行了立案調查。

4.關于“部分縣市易地扶貧搬遷項目未按要求落實到位”的問題。一是易地扶貧搬遷實施進度緩慢或建設標準不符合要求的5個縣市,加快了項目建設進度,完善了相關附屬設施。二是舊房拆除、土地復墾未到位的4個縣市,已完成舊房拆除和宅基地復墾復綠。三是易地扶貧搬遷后續幫扶工作進展緩慢或效果不佳的3個縣市,出臺了易地扶貧搬遷后續幫扶工作方案,實施了多項產業幫扶措施。

(三)自然資源和生態環境保護審計。

1.關于“自然資源資產管理不到位”的問題。一是耕地被占用或拋荒的12個縣區,已復耕1,472.84公頃,尚未整改到位的縣區將按照全國“三調”規定,進一步細化耕地調查,加強耕地建設性保護和管控性保護。二是違規占用林地的8個縣區,已辦理林地使用許可證或恢復造林復綠面積198.39公頃,對侵占林地的單位和個人進行了行政處罰。三是存在土地閑置、批而未供、未批先建等現象的15個縣區,已動工建設、劃撥供地或補辦審批手續846.56公頃。

2.關于“環境整治不達標”的問題。一是6縣區61個未建成的鄉鎮污水處理廠,9個已建成并投入使用,32個正在建設,其余已完成建設前期手續。二是礦山地質環境恢復治理不到位的13個縣區,已恢復礦山復綠面積422.79公頃,并對越界開采等違法行為進行了立案查處。三是畜禽退養任務未完成的8個縣區,出臺了畜禽養殖污染防治方案,該退養的已拆除了相關養殖設施。四是油氣回收治理及地下油罐防滲改造項目未落實的5個縣區,已完成整治任務。

3.關于“資金管理不合規”的問題。一是擠占挪用退耕還林等專項資金的7個縣區,已歸還原資金渠道或上交財政資金2,694.7萬元,并對相關責任人進行了查處;二是少收水土保持費的3個縣區,已追繳水土保持費181.82萬元;三是閑置生態環境保護專項資金的11個縣區,至2019年10月已撥付資金9,765.65萬元,上交財政8,116.74萬元。

4.關于“職能部門履職不到位”的問題。一是對違法占地、越界開采等行為處理不到位的9個縣區,加大了執法力度,立案查處違法占地和越界采礦案件89宗,并依法關停了有關企業,拆除了開采設施。二是對企業或污染治理項目環保管控不力的12個縣區,制定了區域治理方案,加快了污染防治配套設施建設。三是對自然資源論證或審批不規范的15個縣區,已督促相關單位辦理環評審批等手續。

(四)穩增長等重大政策落實情況審計。

1.關于“落實‘放管服’改革和減稅降費還有差距”的問題。一是違規向企業或個人收費的8個縣市,已清退違規收取的費用292.19萬元,收費事項已暫停或取消;二是在建設項目招投標環節設置不合理限制條件的2個縣市,已取消招標文件中的限制性條款和投標響應金;三是依托行政職能承攬業務牟利的3個企業,已政企分離。

2.關于“清理拖欠民營企業賬款不夠到位”的問題。一是拖欠民營企業賬款的6個市縣相關部門和單位,已支付民營企業賬款9,139.34萬元,余款待評審驗收完畢后支付到位。二是拖欠民營企業工程款的10個平臺公司,已支付民營企業工程款9,510.93萬元。三是清理拖欠民營企業賬款工作滯后的3個市縣,已采取相應措施,加快了清欠工作進度。

3.關于“惠農補貼‘一卡通’管理有待加強”的問題。一是惠農補貼資金未通過“一卡通”發放的4個縣市,已實行“一卡通”發放。二是虛報冒領或騙取套取惠農補貼的5個縣市,收回了補貼資金98.8萬元,重大問題線索已移送紀檢監察機關進一步查處。三是惠農補貼資金滯留財政的5個縣市,已據實撥付資金2,777.8萬元,收回財政資金117.61萬元。

4.關于“支持實體經濟發展不夠到位”的問題。一是產業項目進展緩慢的9個市縣,加快了項目建設進度,其中7個項目已根據實際情況進行了調整。二是滯留滯撥“制造強省”等產業專項資金的2個縣區,已將滯留滯撥資金1,003.89萬元全部撥付。三是企業融資難融資貴問題突出的6個市縣,已將超標準收取的利息全部清退給企業,部分市縣政府還設置了融資擔保基金。

5.關于“財政收入尚未做實”的問題。一是虛增財政收入的4個市縣,已厘清非稅收入邊界,將不屬于一般公共預算收入的土地出讓等收入全部剔除。二是少繳或違規減免財政收入的15個市縣,已催收征繳入庫14.15億元,剩余款項已通過司法等途徑追繳。

(五)保障性安居工程審計。

1.關于“部分保障性安居工程建設任務未完成”的問題。一是棚戶區改造少開工建設的8個市縣,加快了建設進度,或將實物安置改為貨幣化安置,2018年少開工建設的4614套棚戶區改造住房已開工建設4159套,其余建設任務已上報調減。二是茶陵縣未建虛報、建少報多棚戶區住房和公租房992套中,已建設完工184套,其余的預計今年12月底前可完成整改。

2.關于“保障性安居工程資金管理不到位”的問題。一是7個市縣閑置的保障性安居工程資金1.92億元中,已撥付使用1.32億元,歸還專項貸款5000萬元。二是擠占保障性安居工程資金的2個縣,已將被擠占資金45.3萬元全部上繳財政。

3.關于“保障性住房分配和使用不合規”的問題。一是21個市縣空置的3211套公租房中,已分配使用2537套,剩余674套已預分配。二是騙取保障性住房和住房貨幣補貼的問題,18個市縣已取消308戶保障性住房待遇,清理清退被騙取的保障性住房154套、追回違規領取的補貼191.1萬元。三是將保障性住房用作辦公、經營用房的問題,19個市縣中有18個已騰退收回保障性住房449套,并重新進行了分配;株洲市荷塘區未騰退收回的100套公租房,挪用企業承諾在2020年3月底前全部退還中央補助資金236萬元。

(六)省屬國有企業審計。

1.關于“部分企業內控薄弱,風險管控不力”的問題。一是高速公路集團已向破產管理人申報債權和申請法院強制執行,以挽回因違規擔保造成的損失;加快高速公路服務區的產權確認工作,追回投資款6,756.54萬元。二是水利投資公司已停止為私營房地產企業續簽擔保合同。三是軌道交通集團等3個企業,完善了招投標管理制度,制定了追責問責辦法。

2.關于“部分企業瘦身健體推進不徹底”的問題。一是高速公路集團逐步將管理層級壓縮至3級,將58家所屬經營公司整合至18家;二是財信金控集團已注銷2個處于停業整頓或業務清理的企業,正在清理4個“僵尸企業”“空殼公司”;三是水利投資公司擬將2個所屬公司家屬區供電按照市場價格執行,正在制定相應整改方案。

3.關于“資產及收益管理不到位”的問題。一是閑置土地和房產的5個國有企業,正在采取措施盤活閑置的土地和房產;二是現代投資公司等3個企業,完善了相關規章制度,對違規減免的高速公路通行費進行追繳,并對3名責任人進行了約談;三是高速公路集團已與中石化協商,將于年底前核實賬務,收回36個服務區轉讓尾款。

4.關于“部分企業落實作風建設和廉潔從業規定仍有差距”的問題。一是高速公路集團對未按規定封存處置的192臺車輛,正在采取退回出租方或承包人、評估拍賣等方式處置;二是水利投資公司等4個企業修訂了薪酬管理辦法,完善了收入分配機制,并扣回違規發放的獎金福利393.35萬元。

主任、各位副主任、秘書長、各位委員,我們將以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,認真貫徹落實習近平總書記關于審計工作的重要指示批示精神,依法履行審計監督職責,充分運用大數據審計,努力實現審計全覆蓋,進一步鞏固審計整改成果,充分發揮審計“治已病、防未病”的建設性作用,為建設富饒美麗幸福新湖南作出審計機關新的更大貢獻!

 

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